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  根据申报材料，1）本次拟募集资金总金额不超过129,100.00万元（含），用于两个科学技术创新平台的实验室项目、四个产业转变发展方式与经济转型的产业化项目及补充流动资金。2）实验室项目不产生经济效益，四个产业化项目的财务内部收益率（税后）在10.87%至13.89%区间。

  请发行人说明：（1）结合本次募投项目实施的主要考虑、与现存业务的区别与联系，是否涉及新产品、新技术、有关技术的大多数来自等，说明本次募投项目建设的必要性、募集资金是否主要投向主业；（2）结合本次募投科学技术创新平台类项目的主要建设内容与研发方向、科研人员储备情况、有关技术及产品的先进性、后续商业化安排等，说明相关募投项目建设的可行性；（3）本次募投产业转型升级类项目与单位现在有产品在技术路线、产品性能、应用领域、客户群体等方面的差异情况，公司是不是具备项目实施需要的技术、人员、设备等储备，项目实施是不是真的存在重大不确定性，产能规划的合理性以及新增产能的消化措施；（4）本次募投项目的投资构成、测算依据及公允性，与公司同类项目和同行业公司可比项目是不是真的存在显著差异，本次募集资金实际用于非资本性支出金额是否超过本次募集资金总额的30%，本次融资规模是否合理；（5）产业转型升级类募投项目相关产品单价、销量、毛利率等关键指标的测算依据，结合公司现有业务及同行业可比公司情况、市场发展趋势等，说明本次募投项目效益测算是否谨慎、合理。

  请保荐机构核查并发表明确意见，请申报会计师对问题（4）（5）核查并发表明确意见。

  四、本次募投项目的投资构成、测算依据及公允性，与公司同类项目和同行业公司可比项目是否存在非常明显差异，这次募集资金实际用于非资本性支出金额是否超过这次募集资金总额的30%，本次融资规模是不是合理；

  （一）本次募投项目的投资构成、测算依据及公允性，与公司同类项目和同行业公司可比项目是不是真的存在显著差异

  本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过人民币129,100.00万元（含本数），扣除发行费用后，募集资金拟投资于以下项目：

  本项目总投资金额为56,055.70万元，其中资本性支出金额为40,164.93万元，本次拟使用募集资金投入40,000.00万元，均用于资本性支出，项目具体投资金额及结构如下：

  本项目建筑及安装工程费为12,852.08万元，建筑及安装工程内容包括贵金属功能材料方向实验室、前驱体催化材料方向实验室、数智化支撑服务平台方向的实验室建设及装修工程。建筑工程及安装费根据建设面积、建设结构型式、运营环境标准要求以及参考当地建筑工程市场价格情况测算，具体如下：

  贵金属功能材料方向、前驱体催化 材料方向、数智化支撑服务平台方 向的实验室建设及装修

  本募投项目系建设贵金属功能材料全国重点实验室平台，公司近年不存在投资建设同类项目的情况，同行业可比公司亦无类似项目进行对比，因此选取其他上市公司类似研发中心投资项目进行对比。本项目建筑及安装工程费与可比募投项目比较情况如下：

  本项目拟购置设备主要包括各类试验仪器、检测仪器、辅助支持类设备等；拟购置软件主要包括建模软件、仿真软件、数据分析软件等。公司设备及软件购置费根据现有同类设备及软件采购价格、询价供应商报价等方式确定，合计25,609.00万元。本项目主要设备及软件清单如下：

  本项目工程建设其他费为1,703.85万元，主要包括勘察设计、造价咨询、工程监理等费用，系根据项目实际情况并参照相关价格指导文件及当地市场价格测算。

  本项目预备费系按照工程建设费和工程建设其他费的一定比例进行估算，为3,213.19万元，全部以自有资金投入。

  本项目铺底流动资金系根据未来研发人员薪酬、实验耗材等需求估算，流动资金需求为12,677.58万元，全部以自有资金投入。

  综上，本项目各项投入以公司历史采购价格或市场询价价格为基准，测算结果公允。公司近年不存在投资同类项目情况，与可比募投项目投资测算结果不存在非常明显差异。

  本项目总投资金额为11,098.87万元，其中资本性支出金额为8,410.99万元，本次拟使用募集资金投入8,400.00万元，均用于资本性支出，项目具体投资金额及结构如下：

  本项目建筑及安装工程费为806.98万元，建筑及安装工程内容包括贵金属新材料AI实验室的场地建设及装修工程。建筑工程及安装费根据建设面积、建设结构型式、运营环境标准要求以及参考当地建筑工程市场价格情况测算，具体如下：

  与可比募投项目相比，本项目单位建筑工程费用处于中等水平，高于帝科股份研发中心建设项目的单位建筑工程费用，低于启明星辰、西部超导、安恒信息募投项目单位建筑工程费用，整体处于合理水平。

  本项目拟购置设备主要包括各类制备仪器、分析仪器、IT设备及辅助设备等；拟购置软件主要包括操作系统、模拟分析软件等。公司设备及软件购置费根据现有同类设备及软件采购价格、询价供应商报价等方式确定，合计7,300.00万元，具体如下：

  本项目工程建设其他费为304.01万元，主要包括勘察设计、造价咨询、工程监理等费用，系根据项目实际情况并参照相关价格指导文件及当地市场价格测算。

  本项目预备费系按照工程建设费和工程建设其他费的一定比例进行估算，为672.88万元，全部以自有资金投入。

  本项目铺底流动资金系根据未来研发人员薪酬、实验耗材等需求估算，流动资金需求为2,015.00万元，全部以自有资金投入。

  综上，本项目各项投入以公司历史采购价格或市场询价价格为基准，测算结果公允。公司近年不存在投资同类项目情况，与可比募投项目投资测算结果不存在非常明显差异。

  本项目总投资金额为58,394.83万元，其中资本性支出金额为44,078.66万元，本次拟使用募集资金投入17,000.00万元，均用于资本性支出，项目具体投资金额及结构如下：

  本项目工程建设费为13,801.99万元，建筑工程内容有回收预处理车间、电弧炉熔炼车间、无机车间和配套库房、安检房及其他配套设施工程。建筑工程费根据建设面积、建设结构型式、生产运营环境标准要求及参考当地建筑工程市场行情报价情况测算，具体如下：